(499) 235-4788, (499) 235-2549
conference.lawtek.ru
КОНФЕРЕНЦИИ ПРАВОТЭК
media.lawtek.ru
ВЫШЛИ В СВЕТ
КОНТАКТЫ
Тел.:
  • +7 (499) 235-47-88
  • +7 (499) 235-25-49
  • +7 (499) 787-70-22
  • +7 (499) 787-76-85
Факс:
  • +7 (499) 235-23-61
e-mail:
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ
Select Hotel Paveletskaya
115054 Москва, Стремянный пер., 11
https://select-hotel.ru/
Схема проезда

Внимание!!!

Временно единый телефон ПравоТЭК +7 (495) 215-54-43

Практический семинар
Проблемы учета и налогообложения ОС и МПЗ в добывающей промышленности
23-24 сентября 2024 г., Москва, Select Hotel Paveletskaya
Тематический план*

Учет операций с МПЗ согласно ФСБУ 5/2019 "Запасы". Материальные расходы в налоговом учете.

  • Квалификация (определение) материальных запасов, их виды. Момент признания запасов в учете. Единица учета запасов. Отражение в учете и отчетности запасов, предназначенных для создания внеоборотных активов.
  • Учет запасов, предназначенных для управленческих нужд. Какие льготы и послабления можно применить.
  • Порядок учета заготовления и приобретения материальных запасов:
    • Оценка запасов при признании (составляющие первоначальной стоимости).
    • Учет скидок, предоставленных продавцом запасов значительно позднее их приобретения и оприходования (ретро-скидки).
    • Включение в стоимость запасов резерва на их ликвидацию.
    • Приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) их оплаты.
    • Оценка запасов, оплаченных неденежными средствами (приобретенных по договорам мены).
  • Списание запасов в производство. Документирование расхода запасов. Нормирование расхода запасов. Материальные расходы в налоговом учете.
  • Обесценение запасов: в каких случаях оно необходимо, признаки обесценения запасов, как рассчитать чистую стоимость продажи запасов, практические рекомендации по формированию и отражению резерва под обесценение запасов в бухгалтерском учете и отчетности.
  • Малоценные объекты: как отражаются в бухгалтерском и налоговом учете, как формируют расходы при передаче в производство, как отражается их ремонт и модернизация.
  • Оценка и отражение в учете и отчетности запасов, остающихся в процессе ремонта, реконструкции/модернизации и демонтажа (ликвидации) основных средств (включая приходование металлолома и иных аналогичных запасов). Новый вид активов — долгосрочные активы, предназначенные для продажи: что это такое, взаимосвязь с запасами и основными средствами. Различие правил бухгалтерского и налогового учета, возможности по сближению.
  • Отражение операций с запасами в бухгалтерской отчетности: в бухгалтерском балансе, в отчете о финансовых результатах, в отчете о движении денежных средств. Что должно быть раскрыто в пояснениях к отчетности.

Сложные ситуации учета операций с запасами и типичные ошибки

  • Нормирование при использовании запасов в производстве и его применение для целей бухгалтерского и налогового учета материальных расходов.
  • Проведение инвентаризации запасов и отражение в бухгалтерском и налоговом учете ее итогов: излишки, недостачи, пересортица. Взыскание ущерба с виновных лиц.
  • Учет сложных операций с запасами: передача в давальческую переработку, операции с тарой, учет ГСМ, рекламные материалы, спецодежда и др.


Применение ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения"

  • Новое определение и виды капитальных вложений. Единица учета. Новое понимание разделения затрат на текущие и капитальные: капитализация расходов на ремонт и техническое обслуживание (когда, как и почему).
  • Формирование первоначальной стоимости капитальных вложений: состав затрат, что и почему включается и не включается в капитальные вложения, приобретение с предоставлением скидок, на условиях отсрочки или рассрочки платежа, оплата неденежными средствами, получение безвозмездно.
  • Обесценение капитальных вложений: признаки обесценения, расчет суммы обесценения.
  • Прекращение признания капитальных вложений: при признании основных средств и при списании — документальное оформление, отражение в бухгалтерском учете, налоговые последствия.
  • Отражение информации о капитальных вложениях в бухгалтерской отчетности.


ФСБУ 6/2020 "Основные средства": что меняется, какие льготы и послабления можно применить

Квалификация основных средств (в т.ч. проблема эксплуатации незавершённых объектов, поэтапный ввод недвижимости). Ошибки при выделении инвентарных объектов. Понятие инвентарного объекта (единица бухгалтерского учёта основных средств), различие в подходах к выделению объектов в бухгалтерском и налоговом учёте. Компонентный учёт основных средств. Различие состава основных средств в бухгалтерском и налоговом учёте. Деление основных средств на "движимые" и "недвижимые": основные подходы. Формирование первоначальной стоимости основных средств. Оценка основных средств при принятии к учёту. Что можно и что нельзя включать в первоначальную стоимость основных средств. Оформление изменения первоначальной стоимости объекта основных средств, если документы по операциям, связанным с его приобретением, поступили значительно позже начала эксплуатации.

Новые виды внеоборотных активов: инвестиционная недвижимость, долгосрочные активы, предназначенные для продажи — порядок бухгалтерского учёта, как эти объекты учитываются в налоговом учёте
Элементы амортизации основных средств: ликвидационная стоимость, срок полезного использования — их первоначальная оценка и последующий пересмотр. Амортизация основных средств для целей бухгалтерского и налогового учёта: различия, сложные ситуации и ошибки
Затраты на монтаж, демонтаж и перемещение основных средств

ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учёт аренды": аренда и лизинг основных средств согласно новым требованиям. Неотделимые капитальные вложения в арендованные объекты в бухгалтерском и налоговом учёте. Налог на имущество по арендуемым объектам

Ремонт и модернизация (реконструкция) основных средств: разграничение, документальное оформление, налоговые риски. Условия признания части объекта основных средств, когда необходима капитализация затрат на ремонт, техосмотр и техобслуживание

Учёт доходов и расходов от выбытия основных средств: оприходование полезных возвратов, затраты на выбытие основных средств, отражение в отчётности. Риски по НДС при списании основных средств. Налогообложение при ликвидации незавершённого строительства

Круглый стол
Hовое в налогообложении основных средств в 2023 году

  • НДС и налог на прибыль по операциям с основными средствами
  • ФСБУ и налог на имущество. Арбитражная практика по налогу на имущество

 

Стоимость очного участия - 50 000 руб.**
Стоимость онлайн-участия - 36 000 руб.***
Заявки на участие принимаются до 22 сентября 2024 года.
Заявка на участие

В заявке обязательно укажите ФИО и должность делегатов, а также номер телефона, факса и электронного адреса контактного лица.

ФИО делегатаДолжность
Контактная информация
* Все докладчики, указанные в программе, приглашены организаторами для участия. По причинам, не зависящим от организаторов, в программе могут произойти изменения, касающиеся ее содержания или расписания, а также докладчиков или места проведения данного мероприятия.
** Указанная цена включает в себя: участие в мероприятии, раздаточные материалы, обеды, кофе-брейки (для очных мероприятий).
*** Указанная цена включает в себя: онлайн-участие в мероприятии, раздаточные материалы в электронном виде (для онлайн мероприятий).
Целевая аудитория

К участию приглашаются руководители и специалисты подразделений по бухучету и налогообложению, главные бухгалтеры, налоговые юристы и аудиторы

 

ПРИГЛАШЕННЫЕ ДОКЛАДЧИКИ

  • Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга Аудиторско-консалтинговой сети Finexpertiza, к.и.н., ведущий эксперт НОУ ДПО "Институт "ПравоТЭК"


  • Советник генерального директора ООО "Р.О.С.экспертиза", ведущий эксперт НОУ ДПО "Институт "ПравоТЭК"

Вопрос докладчику

Если Вы запланировали участие в нашем мероприятии, у Вас есть возможность задать вопрос докладчику заранее и получить на него ответ во время семинара.




Если у Вас возникли дополнительные вопросы или Вы хотите что-то уточнить, мы всегда готовы Вам помочь!
(499) 235-4788, (499) 235-2549