ОТРАСЛЕВЫЕ СЕССИИ
Разовые и регулярные платежи при пользовании недрами: последние изменения, ответы на вопросы
Ключевые изменения в НДПИ при добыче твердых полезных ископаемых в 2023 г.
СПЕЦИАЛЬНАЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ
Обзор изменений в НК РФ в рамках Основных направлений налоговой политики
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ
Подготовка годового отчета за 2023 год. Представление отчетности пользователям. Обзор рекомендаций Минфина России по заполнению форм бухгалтерской отчетности и подготовке пояснений к отчетности (пояснительной записки). Изменения в представлении активов и обязательств, доходов и расходов.
Обзор типовых ошибок в отчетности, выявляемых по итогам аудиторских проверок. Порядок исправления ошибок, обнаруженных на различных стадиях подготовки и представления годовой отчетности. Практические примеры осуществления ретро-корректировок отчетности. Что делать организациям, которые не отразили корректировки на 31.12.2021 при переходе на новый порядок учета основных средств и аренды, и хотят это сделать в отчетности за 2023 год.
Подготовка к проведению инвентаризации. Новые требования ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация". Новые задачи инвентаризации: как решить их с наименьшими издержками и с наибольшей пользой. Налоговые последствия инвентаризации: НДС, НДФЛ, налог на прибыль.
Начало применения с 1 января 2024 года нового ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы": как изменяется состав и оценка первоначальной стоимости НМА, что нового в амортизации. Учет НМА различных видов. Переходный период. Налоговые аспекты разработки программного обеспечения и иных видов НМА.
Корректировка учетной политики организации на 2024 год.
Сложные практические ситуации
- Расчеты по реализации товаров, работ, услуг. Варианты участия поставщика в оплате транспортировки отгруженного товара. Возврат товаров — качественных и дефектных.
- Альтернативные способы погашения обязательств: перевод долга, уступка права (требования), отступное и новация, изъятие залога, поручительство и др.
- Новые механизмы формирования первоначальной стоимости активов в бухгалтерском учете: зачем они, как применяются, разницы по налогу на прибыль и когда можно отказаться от лишних сложностей.
Ответы на вопросы.
СПЕЦИАЛЬНАЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ
Бухгалтерский учет НМА и НИОКР: возможное будущее (ФСБУ 14/2022 и изменения в ФСБУ 26/2020)
- Завершение формирования состава капитальных вложений
- Расширение и сужение сферы НМА — права пользования и самостоятельно созданные СИ. Все ли лицензии — НМА?
- Изменение порядка учета НИОКРиТР
- Учет материального носителя прав, возникших при создании объекта прав (РИДиСИ) без заказчика и для заказчика
-
Унификация учета внеоборотных активов и специфика НМА:
- Улучшение и восстановление — роль гражданско-правовой и отраслевой терминологии
- Стоимостной лимит — нюансы, обусловленные опытом. Только ли малоценные НМА учитываются забалансом
- Переоценка — бедные чистые активы
- Срок полезного использования и амортизация
- Ликвидационная стоимость — редкое явление
- Переходные положения — отличия от капитальных вложений в основные средства и ФСБУ 6/2020
КРУГЛЫЙ СТОЛПрактика и проблемы применения новых ФСБУ: от 5/2019 до 28/2023 (обсуждаем и отвечаем на вопросы)
НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО В 2023 Г.: ОБЩИЕ ВОПРОСЫ И СПЕЦИФИКА ДОБЫВАЮЩИХ КОМПАНИЙ (изменения, разъяснения, арбитражная практика, отчетность за 9 месяцев)
Актуальные нововведения в НК РФ 2023 года (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ)
В части НДС
- Новые освобождения от налогообложения (застройщики, реклама, туроператоры)
- Новые агентские обязанности (сервитут, цифровые права)
- Расширение НДС-прослеживаемости товаров
- Продление периода заявительного вычета
В части налога на прибыль организаций
- Новые неучитываемые доходы
- Новые безрасходные расходы
- Новые нормируемые расходы на оплату труда
- Новое в учете основных средств и нематериальных активов
- Новые расходы на страхование и компенсацию затрат работника
- Продление лишь частичного учета убытка и действия ставки 0%
- Уточнение понятия постоянного представительства и обязанностей налогового агента
В части налога на имущество организаций
- Уточнение объектов, могущих облагаться по кадастровой стоимости и др.
Актуальные вопросы определения налоговой базы и восстановления вычетов по НДС, признания доходов по налогу на прибыль
- Реализация товаров — имеет ли значение цель их передачи (на примере отступного)
- Реализация работ и услуг — разная роль акта приема-передачи
- Поступления, связанные с оплатой реализованного — избегаем "возмещения (компенсации) затрат"
- Восстановление НДС при авансах и в других ситуациях — новые ситуации и подходы регуляторов
- Спорные моменты признания доходов от реализации.
- Внереализационные доходы. Курсовые разницы — распространяется ли новый порядок на договора в у.е. Основания и моменты спасания кредиторской задолженности. Вклад в имущество — возможен ли он дебиторской задолженностью
- Обязанности налогового агента по НДС и по налогу на прибыль в 2023 году. Место реализации, параллельный экспорт
- Вопросы применения пониженных ставок
НДС — актуальные вопросы применения налоговых вычетов
- Дискуссионные моменты выполнения условий вычета ("для осуществления облагаемых операций", законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)
- "Перенос" вычетов, в том числе вычет частями
- Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР
- Вычет при приобретении услуг в электронной форме
- Вычет при ставке 0% и параллельном импорте
- Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
- Вопросы раздельного учета НДС — новые нюансы и акценты
Налог на прибыль организаций — актуальные вопросы признания расходов
Основные средства как расход
Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости — альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Ремонт или модернизация — критерии и примеры различения.
Материальные расходы и расходы на оплату труда
Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте. Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов
Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы
Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, арендные и лизинговые платежи, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.
Налог на имущество организаций — актуальные вопросы
- Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу
- Налогообложение по среднегодовой стоимости — движимое или недвижимое
Стоимость онлайн-участия - 39 600 руб.***
Заявки на участие принимаются до 26 сентября 2023 года.
В заявке обязательно укажите ФИО и должность делегатов, а также номер телефона, факса и электронного адреса контактного лица.
К участию приглашаются руководители и специалисты департаментов налогообложения, налогового планирования и анализа, налоговой политики и контроля, налоговые консультанты, главные бухгалтеры, налоговые юристы, аудиторы
-
Ефремова Анна Алексеевна
Советник генерального директора ООО "Р.О.С.экспертиза", ведущий эксперт НОУ ДПО "Институт "ПравоТЭК"
-
Рабинович Альмин Моисеевич
Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга Аудиторско-консалтинговой сети Finexpertiza, к.и.н., ведущий эксперт НОУ ДПО "Институт "ПравоТЭК"
-
Юмаев Михаил Мияссярович
Ведущий эксперт по налогообложению недропользования НОУ ДПО "Институт "ПравоТЭК", доцент Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, д.э.н.
-
-
-
Яковлев Алексей
Партнер, Юридическая компания Taxadvisor