• Заявка на онлайн-участие
• Заявка на очное участие

ОТРАСЛЕВЫЕ СЕССИИ

Разовые и регулярные платежи при пользовании недрами: последние изменения, ответы на вопросы

Ключевые изменения в НДПИ при добыче твердых полезных ископаемых в 2023 г.

СПЕЦИАЛЬНАЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ
Обзор изменений в НК РФ в рамках Основных направлений налоговой политики

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

Подготовка годового отчета за 2023 год. Представление отчетности пользователям. Обзор рекомендаций Минфина России по заполнению форм бухгалтерской отчетности и подготовке пояснений к отчетности (пояснительной записки). Изменения в представлении активов и обязательств, доходов и расходов.

Обзор типовых ошибок в отчетности, выявляемых по итогам аудиторских проверок. Порядок исправления ошибок, обнаруженных на различных стадиях подготовки и представления годовой отчетности. Практические примеры осуществления ретро-корректировок отчетности. Что делать организациям, которые не отразили корректировки на 31.12.2021 при переходе на новый порядок учета основных средств и аренды, и хотят это сделать в отчетности за 2023 год.

Подготовка к проведению инвентаризации. Новые требования ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация". Новые задачи инвентаризации: как решить их с наименьшими издержками и с наибольшей пользой. Налоговые последствия инвентаризации: НДС, НДФЛ, налог на прибыль.

Начало применения с 1 января 2024 года нового ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы": как изменяется состав и оценка первоначальной стоимости НМА, что нового в амортизации. Учет НМА различных видов. Переходный период. Налоговые аспекты разработки программного обеспечения и иных видов НМА.

Корректировка учетной политики организации на 2024 год.

Сложные практические ситуации

• Расчеты по реализации товаров, работ, услуг. Варианты участия поставщика в оплате транспортировки отгруженного товара. Возврат товаров — качественных и дефектных.
• Альтернативные способы погашения обязательств: перевод долга, уступка права (требования), отступное и новация, изъятие залога, поручительство и др.
• Новые механизмы формирования первоначальной стоимости активов в бухгалтерском учете: зачем они, как применяются, разницы по налогу на прибыль и когда можно отказаться от лишних сложностей.

Ответы на вопросы.
 

СПЕЦИАЛЬНАЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ
Бухгалтерский учет НМА и НИОКР: возможное будущее (ФСБУ 14/2022 и изменения в ФСБУ 26/2020)

• Завершение формирования состава капитальных вложений
• Расширение и сужение сферы НМА — права пользования и самостоятельно созданные СИ. Все ли лицензии — НМА?
• Изменение порядка учета НИОКРиТР
• Учет материального носителя прав, возникших при создании объекта прав (РИДиСИ) без заказчика и для заказчика
• Унификация учета внеоборотных активов и специфика НМА:
  • Улучшение и восстановление — роль гражданско-правовой и отраслевой терминологии 
  • Стоимостной лимит — нюансы, обусловленные опытом. Только ли малоценные НМА учитываются забалансом
  • Переоценка — бедные чистые активы
  • Срок полезного использования и амортизация
  • Ликвидационная стоимость — редкое явление
• Переходные положения — отличия от капитальных вложений в основные средства и ФСБУ 6/2020

КРУГЛЫЙ СТОЛПрактика и проблемы применения новых ФСБУ: от 5/2019 до 28/2023 (обсуждаем и отвечаем на вопросы)

НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО В 2023 Г.: ОБЩИЕ ВОПРОСЫ И СПЕЦИФИКА ДОБЫВАЮЩИХ КОМПАНИЙ (изменения, разъяснения, арбитражная практика, отчетность за 9 месяцев)

Актуальные нововведения в НК РФ 2023 года (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ)

В части НДС

• Новые освобождения от налогообложения (застройщики, реклама, туроператоры)
• Новые агентские обязанности (сервитут, цифровые права)
• Расширение НДС-прослеживаемости товаров
• Продление периода заявительного вычета

В части налога на прибыль организаций

• Новые неучитываемые доходы
• Новые безрасходные расходы
• Новые нормируемые расходы на оплату труда
• Новое в учете основных средств и нематериальных активов
• Новые расходы на страхование и компенсацию затрат работника
• Продление лишь частичного учета убытка и действия ставки 0%
• Уточнение понятия постоянного представительства и обязанностей налогового агента

В части налога на имущество организаций

• Уточнение объектов, могущих облагаться по кадастровой стоимости и др.

Актуальные вопросы определения налоговой базы и восстановления вычетов по НДС, признания доходов по налогу на прибыль

• Реализация товаров — имеет ли значение цель их передачи (на примере отступного)
• Реализация работ и услуг — разная роль акта приема-передачи
• Поступления, связанные с оплатой реализованного — избегаем "возмещения (компенсации) затрат"
• Восстановление НДС при авансах и в других ситуациях — новые ситуации и подходы регуляторов
• Спорные моменты признания доходов от реализации.
• Внереализационные доходы. Курсовые разницы — распространяется ли новый порядок на договора в у.е. Основания и моменты спасания кредиторской задолженности. Вклад в имущество — возможен ли он дебиторской задолженностью
• Обязанности налогового агента по НДС и по налогу на прибыль в 2023 году.  Место реализации, параллельный экспорт
• Вопросы применения пониженных ставок

НДС — актуальные вопросы применения налоговых вычетов

• Дискуссионные моменты выполнения условий вычета ("для осуществления облагаемых операций", законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)
• "Перенос" вычетов, в том числе вычет частями  
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме
• Вычет при ставке 0% и параллельном импорте
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС — новые нюансы и акценты

Налог на прибыль организаций — актуальные вопросы признания расходов

Основные средства как расход
Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости — альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Ремонт или модернизация — критерии и примеры различения.

Материальные расходы и расходы на оплату труда
Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте. Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов

Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы
Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, арендные и лизинговые платежи, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.

Налог на имущество организаций — актуальные вопросы

• Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу
• Налогообложение по среднегодовой стоимости — движимое или недвижимое

В заявке обязательно укажите ФИО и должность делегатов, а также номер телефона, факса и электронного адреса контактного лица.

К участию приглашаются руководители и специалисты департаментов налогообложения, налогового планирования и анализа, налоговой политики и контроля, налоговые консультанты, главные бухгалтеры, налоговые юристы, аудиторы