• Заявка на онлайн-участие
• Заявка на очное участие

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В 2023 Г. ОТЧЕТНОСТЬ ЗА I-e ПОЛУГОДИЕ

Сложные вопросы учета арендных операций

• Понятие аренды для целей применения ФСБУ 25/2018, выделение неарендных компонент
• Определение срока аренды для договоров с неопределенным сроком и договоров менее 12 месяцев
• Учет аренды на льготных условиях
• Выбор ставки дисконтирования
• Формирование стоимости и амортизация ППА
• Рекомендации по отражению в учете отдельных сложных случаев арендных операций
• Экономический смысл нового порядка учета аренды. Оценка существенности искажения бухгалтерской отчетности в случае учета у арендатора "по-старому". Можно ли "выбрать из двух зол наименьшее" и как это сделать

"Модернизация" инвентаризации как способ снизить организационную нагрузку и повысить достоверность бухгалтерской отчетности

• Расширение задач инвентаризационной комиссии: организационные вопросы
• Пересмотр элементов амортизации внеоборотных активов
• Обесценение активов
• Пересмотр иных оценочных значений
• Реклассификация активов
• Рекомендации по доработке локальных нормативных актов по инвентаризации, форм рабочих и итоговых документов инвентаризационных комиссий

Проблемы бухгалтерского учета, созданные новыми Стандартами: решаем их самостоятельно и объявляем свои решения в учетной политике

• Порядок учета малоценных объектов. Выбор критериев отнесения активов в состав малоценных объектов
• Капитализация затрат на ремонт основных средств: почему, когда и как. Возможна ли минимизация различий порядка бухгалтерского и налогового учета данных операций
• Проблемы документооборота: сократилось ли их количество после принятия ФСБУ 27/2021. Рекомендации по решению не решенных Стандартом проблем

СПЕЦИАЛЬНАЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ
"Бухгалтерский учет НМА и НИОКР: возможное будущее" (ФСБУ 14/2022 и изменения в ФСБУ 26/2020)

• Завершение формирования состава капитальных вложений
• Расширение и сужение сферы НМА — права пользования и самостоятельно созданные СИ. Все ли лицензии — НМА?
• Изменение порядка учета НИОКРиТР
• Учет материального носителя прав, возникших при создании объекта прав (РИДиСИ) без заказчика и для заказчика
• Унификация учета внеоборотных активов и специфика НМА:
  • Улучшение и восстановление — роль гражданско-правовой и отраслевой терминологии  
  • Стоимостной лимит — нюансы, обусловленные опытом. Только ли малоценные НМА учитываются забалансом
  • Переоценка — бедные чистые активы
  • Срок полезного использования и амортизация
  • Ликвидационная стоимость — редкое явление
• Переходные положения — отличия от капитальных вложений в основные средства и ФСБУ 6/2020

КРУГЛЫЙ СТОЛ
"Практика и проблемы применения новых ФСБУ: от 5/2019 до 28/2021 и составление бухгалтерской отчетности за полугодие 2023 г." (обсуждаем и отвечаем на вопросы)

НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО В 2023 Г.: ОБЩИЕ ВОПРОСЫ И СПЕЦИФИКА ДОБЫВАЮЩИХ КОМПАНИЙ (изменения, разъяснения, арбитражная практика, отчетность за полугодие)

Общие вопросы

• Учитываем правоприменительную практику по применению ст.54.1 НК РФ

НДС: новое в правовом регулировании исчисления и уплаты

• Изменения 2023 года в НК РФ (уплачивает ли НДС налоговый агент за иностранное лицо и другие новые моменты)
• Влияние новых ФСБУ на бухгалтерский учет расчетов по НДС

Актуальные вопросы определения налоговой базы

• Реализация товаров — имеет ли значение цель их передачи (на примере питания работников и отступного)
• Реализация работ и услуг — разная роль акта приема-передачи
• Поступления, связанные с оплатой реализованного — избегаем "возмещения (компенсации) затрат" и премий, компенсирующие скидки покупателям
• Восстановление НДС — новые ситуации и подходы регуляторов

Актуальные вопросы применения налоговых вычетов

• Дискуссионные моменты выполнения условий вычета ("для осуществления облагаемых операций", законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)
• "Перенос" вычетов, в том числе вычет частями  
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР
• Вычет при ставке 0%
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС — новые нюансы и акценты

Налог на прибыль: последние изменения, комментарии и практика

• Изменения 2023 года в НК РФ (проблемы курсовых разниц и другие новые моменты)
• Влияние новых ФСБУ на соотношение бухгалтерского и налогового учета

Актуальные проблемы учета доходов

• Доходы от реализации. Внереализационные доходы

Актуальные вопросы признания расходов

• Основные средства как расход
  • Формирование первоначальной стоимости — альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений. Ремонт или модернизация — критерии и примеры различения
• Материальные расходы и расходы на оплату труда
  • Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте
  • Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов
• Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы
  • Питание работников, аренда и лизинг, резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др.
  • Прямые и косвенные расходы

Налог на имущество организаций в 2023 г.: изменения, разъяснения, новое

• Изменения 2023 года в НК РФ
• Влияние новых ФСБУ на налоговую базу

Актуальные вопросы

• Налогообложение по кадастровой стоимости — проверяем его обоснованность
• Налогообложение по среднегодовой стоимости — движимое или недвижимое

СПЕЦИАЛЬНАЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ
Обзор практики по внтурихолдинговым операциям (займы, инвестиции, внтуригрупповые услуги)

СПЕЦИАЛЬНАЯ СЕССИЯ
Сложные вопросы применения НДПИ и НДД при добыче углеводородного сырья

• изменения в НДПИ при добыче УВС с 2023 года
• особенности формирования коэффициентов в формуле ставки НДПИ при добыче нефти
• изменения в НДД с 2023 года
• правоприменительная и суд. практика по НДПИ с углеводородного сырья и НДД

СПЕЦИАЛЬНАЯ СЕССИЯ
Разовые и регулярные платежи при пользовании недрами: последние изменения, ответы на вопросы

В заявке обязательно укажите ФИО и должность делегатов, а также номер телефона, факса и электронного адреса контактного лица.

К участию приглашаются руководители и специалисты департаментов налогообложения, налогового планирования и анализа, налоговой политики и контроля, налоговые консультанты, главные бухгалтеры, налоговые юристы, аудиторы